Grundlegendes zum Steuern sparen mit Photovoltaik
Wenn Sie mit Photovoltaik Steuern sparen möchten, gibt es dabei einige wenige Dinge zu beachten. Grundsätzlich gelten Sie, sobald Sie mit einer Photovoltaikanlage Strom erzeugen, als Anlagebetreiber. Damit einher geht die Umsatzsteuerpflicht, aber auch einige Vorteile in der steuerlichen Abschreibung der Photovoltaikanlage.
Eine Befreiung von der Umsatzsteuer ist zwar mithilfe der Kleinunternehmerregelung möglich, in den meisten Fällen jedoch nicht empfehlenswert. Denn als Kleinunternehmer können Sie keine Vorsteuer geltend machen und verlieren gleichzeitig eines der wichtigsten Argumente, wie Sie mit einem Photovoltaik Investment Steuern sparen.
Der Kaufpreis der Photovoltaikanlage kann verschieden von der Steuer abgeschrieben werden, zusätzlich haben Sie die Möglichkeit auch während des Betriebs Posten wie Versicherungsbeiträge, Reparaturen, Wartungen oder auch die Kosten für eine Finanzierung von der Steuer abzusetzen. Informieren Sie sich hierfür gerne bei Ihrem Steuerberater. Er kann Ihnen alle Möglichkeiten im Detail aufzeigen. Dennoch möchten wir Ihnen nachfolgend die wichtigsten Argumente, wie Sie mit Photovoltaik Steuern sparen, vorstellen.
1. Photovoltaik Steuern sparen mit dem Investitionsabzugsbetrag
Da Sie mit dem Erwerb einer Photovoltaikanlage zum PV Anlagen-Betreiber und damit zu einem Unternehmer werden, können Sie den Investitionsabzugsbetrag (IAB) steuerlich anwenden. Der IAB dient dazu, das Investment von Unternehmern in bestimmte Anlagegüter innerhalb Deutschlands zu fördern – deswegen geht der IAB mit einer signifikanten Steuerersparnis einher.
So können Sie im Jahr der Anschaffung Ihrer Photovoltaikanlage, sowie bis zu drei Jahre vor dem eigentlichen Kauf, 50% der Anschaffungskosten steuerlich absetzen, wenn Sie den Erwerb in Ihrer Steuererklärung angeben.
Der IAB kann bis zu einem Investitionsvolumen von 400.000€ angewandt werden, so dass Sie bis zu 200.000€ von der Steuer absetzen können und damit mit Photovoltaik Steuern sparen. Vor allem für Personen, die sich im Spitzensteuersatz befinden, stellt der IAB eine interessante Möglichkeit dar, die Einkommensteuer drastisch zu reduzieren.
2. Photovoltaik Steuern sparen mit der Sonderabschreibung
Neben dem IAB können Sie weitere Steuern sparen mit Photovoltaik. Das Stichwort hierbei lautet „Sonderabschreibung“. Denn wenn Sie mit Photovoltaik Steuern sparen möchten, sollte Sie diese Möglichkeit ebenfalls einfließen lassen.
Nach §7g Abs. 5 EstG können Sie im Jahr der Anschaffung, sowie in den darauffolgenden vier Jahren, 20% der Kaufsumme (nach Abzug des IAB) Ihrer Photovoltaikanlage dank der Sonderabschreibung steuerlich geltend machen. Der Clou dabei: Die 20% sind frei auf die fünf Jahre verteilbar, so dass Sie selbst bestimmen können, in welchem Jahr Sie einen höheren oder auch niedrigere Steuervorteil haben möchten. Auch die Nutzung des Steuervorteils innerhalb eines Jahres ist möglich.
So können Sie, wenn Sie mit einem Photovoltaik Investment Steuern sparen möchten, die Sonderabschreibung frei nach Ihrem Gusto in den ersten 5 Jahren, in denen sich Ihre PV-Anlage in Ihrem Besitz befindet, anwenden.
3. Steuern sparen Solaranlage: Die lineare Abschreibung
Es gibt bei Photovoltaikanlagen zusätzlich zum IAB und der Sonderabschreibung noch eine dritte Möglichkeit, wie Sie mit Photovoltaik Steuern sparen können. Nachdem der IAB und die Sonderabschreibung abgezogen wurden, kann auf den restlichen Betrag der PV Anlage noch die lineare Abschreibung angewandt werden.
Die lineare Abschreibung einer PV Anlage beträgt nach der Afa-Tabelle 20 Jahre. Das bedeutet, das Sie bis zu 20 Jahre nach dem Kauf Steuern sparen Solaranlage, indem Sie den Restbetrag der Anschaffungskosten über die in der Afa-Tabelle angenommene Nutzungsdauer von 20 Jahren abschreiben.
Da moderne Photovoltaikanlagen aufgrund der wartungsarmen Technik jedoch eine Betriebsdauer von bis zu 40 Jahren erreichen können, ohne nennenswerte Ertragsverluste aufgrund der Technik zu haben, können Sie nach der Abschreibung mit weiteren 20 Jahren Betrieb Ihrer Solaranlage rechnen.
4. Steuern sparen mit PV Anlage: Rechenbeispiel
Um die Steuerersparnis beim Kauf Ihrer PV Anlage nochmals zu verdeutlichen, bietet sich ein realistisches, vereinfachtes Rechenbeispiel an. Natürlich sollten Sie den Kaufpreis Ihres Solar Investment auf Ihre benötigte Steuerersparnis anpassen, um optimal mit Photovoltaik Steuern sparen zu können. Aber auch weitere Aspekte wie den Standort der Anlage, den Ertrag und das Alter, sollten Sie in Ihre Überlegungen einfließen lassen.
Steuern sparen Solaranlage – Rechenbeispiel:
Jahreseinkommen einer alleinstehenden Person 2023: 70.000€
Zu zahlende Einkommensteuer inklusive Kirchensteuer (9%) und Solidaritätszuschlag: 21.399,63€
Anschaffungskosten Photovoltaik Investment: 94.000€
50% Investitionsabzugsbetrag: 94.000€ x 0,5 = 47.000€
20% Sonderabschreibung: 47.000€ x 0,2 = 9.400€
5% Lineare Abschreibung: 9.400€ x 0,05 = 470€
Zu versteuerndes Einkommen mit Erwerb eines PV Investment: 70.000€ - 47.000€ (IAB) - 9.400€ (Sonderabschreibung) - 470€ (lineare Abschreibung) = 13.130€
Zu zahlende Einkommensteuer bei Erwerb eines Solar Investments: 391,32€
Steuerersparnis von über 21.000€.
Unsere Kooperationspartner Milk the Sun und Solar Direktinvest verfügen über jahrelange Erfahrung im Bau, sowie der Vermittlung von großflächigen Photovoltaikanlagen, welche sich besonders gut zum Photovoltaik Steuern sparen eignen. Lassen Sie sich hier gerne beraten und errechnen, wie Sie mit Photovoltaik Steuern sparen können!
5. Vorteile beim Photovoltaik Investment Steuern sparen
Doch wieso ist es besser, wenn Sie Steuern sparen mit Photovoltaik und nicht mit einem anderen Investment? Neben den oben angeführten Argumenten des IAB, der Sonderabschreibung und der linearen Abschreibung, sprechen einige weitere Punkte für das Steuern sparen mit PV Anlage, welche andere Investments nicht mitbringen.
- Wenn Sie Steuern sparen durch Investieren in eine Photovoltaikanlage und alle Ihnen möglichen Steuervorteile ausnutzen, können Sie Ihre Einkommensteuer im Anschaffungsjahr der PV Anlage signifikant senken. So ist es keine Seltenheit, dass ein gut geplantes Investment es dem Käufer ermöglicht, sein zu versteuerndes Einkommen soweit zu senken, dass er in diesem Jahr gar keine Steuern zahlen muss.
- Wenn Sie mit Photovoltaik Steuern sparen, dann tragen Sie einen wichtigen Teil zur deutschen Energiewende bei. Vor allem großflächige Photovoltaikdachanlagen und Solarparks sind es, die viel Sonnenstrom produzieren und in das öffentliche Netz einspeisen. So sparen Sie mit Ihrem Investment nicht nur einen Großteil Ihrer Steuern, sondern tragen gleichzeitig dazu bei, den deutschen Strommix ein stückweit grüner zu machen.
- Neben den Steuervorteilen bringt Ihnen ein Solar Investment zusätzlich die Perspektive auf eine hohe Rendite – bei Direktvermarktung des PV Stroms sind sogar bis zu 10% p.a. möglich. Somit können Sie mit dem Strom, welchen Sie mit Ihrer Photovoltaikanlage generieren und anschließend in das öffentliche Netz speisen, sehr gute Gewinne erzielen. Aufgrund der Lebensdauer einer PV Anlage von bis zu 40 Jahren profitieren Sie somit langfristig von passiven Einnahmen dank der Stromverkäufe.
- Nicht zuletzt können Sie praktisch risikofrei mit einem Photovoltaik Investment Steuern sparen. Durch die staatlich garantierte Mindestvergütung, welche Sie über einen Zeitraum von 20 Jahren erhalten, sind Sie auch bei niedrigeren Strompreisen abgesichert. Denn die für Ihre PV Anlage im Erneuerbare-Energien-Gesetz festgelegte Vergütung ist Ihnen mit jeder eingespeisten Kilowattstunde sicher. Damit ist das Investment in Photovoltaik nicht nur lukrativ, sondern praktisch risikofrei.
6. Photovoltaik Steuern sparen: Fazit
Sie haben vielerlei Möglichkeiten mit einem Photovoltaik Investment Steuern sparen zu können. Dabei sind es vor allem die Steuervorteile bei der Anschaffung der PV Anlage, welche das Investment attraktiv machen. So kann eine Kombination aus IAB, Sonderabschreibung und linearer Abschreibung dazu führen, dass Sie bis zu 62% der Anschaffungskosten Ihrer Solaranlage bereits im Jahr der Anschaffung steuerlich abschreiben können.
Für viele Investoren bedeutet die korrekte Anwendung der Steuervorteile die Möglichkeit, ihr zu versteuerndes Einkommen so weit zu senken, dass Sie praktisch keine Steuern zahlen müssen. Durch eine geschickte Investition in eine PV Anlage wird es also möglich, das Einkommen steuerfrei zu erhalten.
Und auch nach der Versteuerung der Anschaffungskosten bieten PV Anlagen viele Möglichkeiten, weitere Steuern zu sparen. Inwiefern Sie diese in Ihrer jährlichen Steuererklärung nutzen können, sollte ein erfahrener Steuerberater prüfen. So können Sie mit Photovoltaik Steuern sparen und gleichzeitig von dem passiven Einkommen profitieren, welches Ihnen die Stromverkäufe ermöglichen.
Haftungsausschluss: solaranlagen-portal.de nimmt auf dieser Unterseite keine Steuerberatung vor. Ob die hier genannten steuerlichen Ersparnisse auf Ihren individuellen Fall angewandt werden können, kann Ihnen ein professioneller Steuerberater genauer erläutern.